Un maximum de revenus, un minimum
de soucis. Cet objectif peut sembler
ambitieux, mais c'est en étant organisé
qu'on peut espérer l'atteindre.
Cette feuille de route vous rappelle les grands
rendez-vous de votre année, tant sur le plan
des déclarations que sur celui des optimisations
fiscales. Pour commencer, jetez un
oeil sur ce que vous avez fait en janvier - ou
ce que vous auriez dû faire. Puis la suite
se déroulera tout naturellement.
Janvier (rappel)
- Mise à jour comptable. Vous avez suivi nos
conseils, votre comptabilité est déjà à jour
en ne faisant presque rien sauf à jeter un
coup d'oeil par internet pour renseigner les
opérations de votre relevé bancaire qui n'ont
pas été identifiées par l'intelligence artificielle
de votre logiciel comptable. Vous avez
ainsi déjà une idée précise de vos résultats.
- Révision de vos comptes. Votre dernier
relevé bancaire exploité, examinez chaque
compte du grand livre d'un oeil critique
pour savoir s'il n'abrite pas d'intrus ou de
manque ; c'est l'occasion du grand ménage
(le reclassement). C'est surtout celle pour
faire un examen critique de votre gestion
en vous posant la question : est-ce que
cette dépense est bien utile pour l'exercice
de mon activité ? D'une corvée qui ne vous
sert à rien votre comptabilité devient pour
vous un outil de gestion familier et efficace.
- Frais mixtes. La révision, c'est aussi l'occasion
de relever les frais "mixtes" c'est-à-dire
des frais payés par votre cabinet mais
dont une partie est personnelle. Évaluez
et notez le pourcentage à réintégrer pour
la 2035.
- Déduction de frais de blanchissage. Pour
éviter de les oublier en 2023, mettez en
place un virement automatique mensuel
dès janvier de votre compte professionnel
vers votre compte personnel. (voir fiche conseil d'expert n°66)
- Comptes de votre société civile de moyens
(SCM) : la 2036. Si vous êtes membre d'une
SCM, il vous faudra aussi, dès janvier, établir
ou faire établir sa déclaration de résultats
(2036 obligatoire) car vous devrez intégrer
votre quote part de frais à votre propre
comptabilité.(voir fiche conseil d'expert n°59)
- Indemnités kilométriques (IK) ou frais
réels ? Avant de commencer vos comptes
2023 (eh oui la vie continue !), il vous faut
choisir en ce début d'année entre IK et
frais réels pour votre véhicule. Pour cela,
comparez votre compte 108 100 (voiture)
avec une estimation des IK qui pourrait être
envisagée pour 2023. En cas d'incertitude,
préférez les IK du fait de leur simplicité
(ni factures à conserver ni de plus-value
à la sortie) et votre temps est précieux.
(voir fiche conseil d'expert n° 110)
- Autres décisions. Selon votre pratique, vous
pouvez être amené à prendre certaines
décisions comme celle d'affecter une partie
de votre habitation pour votre activité professionnelle.
Ces décisions sont prises au
moment de l'acquisition ou de la réalisation
de travaux, ou de la mise en société.
Février
C'est le mois où vous allez finir de récolter
les derniers justificatifs indispensables. Vous
avez ouvert une pochette ou un classeur
à cet effet. Et pour les utilisateurs de "Vite
Ma Compta", mettez-les dans le dépose-minute
au fur et à mesure de leur réception.
- Déclaration SCM si ce n'est pas vous qui
l'établissez (voir ci-dessus).
- Attestation Madelin de votre assureur.
Seules les attestations permettent de
profiter de l'avantage fiscal. Rappelons que
c'est en cours d'année qu'il faut optimiser
votre couverture sociale et votre fiscalité. (voir fiche conseil d'expert n°122)
- Relevé honoraires Snir (Système national
inter-régimes). (voir fiche conseil d'expert n°115)
- Copie de votre carte grise (pour l'option IK)
et facture d'acquisition de votre véhicule si
vous en avez changé (pour les frais réels).
- Relevé de vos kilomètres professionnels.
- Factures d'investissements (PU supérieur
à 600 € TTC).
- Nouveaux emprunts (tableaux d'amortissement
fournis par le banquier).
- Copie des appels de cotisations Urssaf et
caisse de retraite (recto et verso !) (reçu aux
environs de juillet) ou à télécharger dans la
messagerie de votre espace cotisant. (voir fiche conseil d'expert n°115)
- Liste des chèques émis ou reçus fin
décembre et non passés sur le relevé bancaire
de décembre en vue de votre rapprochement
de banque.
- Attestation formation : pour bénéficier du
crédit d'impôt formation si la formation
n'est pas prise en charge par l'Agence
nationale du développement professionnel
continu (Andpc).
Important : si vous transmettez des documents
à un tiers par courrier, évitez les originaux
; la perte de votre pli par La Poste reste
toujours possible même en recommandé !
Mieux encore, scannez ces justificatifs
(recto et verso) et transmettez-les par voie
électronique.
Mars
Vous avez désormais tous vos éléments pour
attaquer votre 2035. C'est le moment de
vous y mettre ou de les transmettre à votre
comptable. Si vous avez tout récolté, cela
ne vous demandera pas bien longtemps.
N'oubliez pas de cocher la case ECF si vous
avez décidé de profiter de la sécurisation
de votre déclaration par un "examen de
conformité fiscale" (voir fiche conseil d'expert n° 138).
Avril
- Votre 2035 dématérialisée est télétransmise.
- DAS2 : déclaration des honoraires, commissions et courtages.
- Déclaration Decloyer.
- 2072 : déclaration des revenus de votre SCI au régime des revenus fonciers.
Mai
Ouf ! Vous n'avez pas attendu la date couperet
du 3 mai. Vous allez profiter des ponts et des
beaux jours sans arrière-pensée : "En mai,
fais ce qu'il te plaît".
- 2044 : déclaration des revenus fonciers.
- 2042 : déclaration d'impôt sur le revenu.
Bonne nouvelle : à partir de la campagne
2023, la déclaration DSPAMC est incluse dans
la 2042. Et comme chaque année un délai
supplémentaire de quinze jours calendaires
est accordé aux utilisateurs des téléprocédures
(bien utile pour les retardataires).
Bonne nouvelle : à partir de la
campagne 2023, la déclaration DSPAMC
est incluse dans la 2042
Juin
C'est le moment d'envisager de vous faire
remplacer pour partir sereinement en
congés. Cela se prépare bien évidemment. (voir fiche conseil d'expert n°89)
Juillet-août
Que vous soyez juilletiste ou aoûtien, les
chèques-vacances sont au menu de cette
période traditionnellement consacrée aux
vacances d'été.
Septembre - octobre - novembre
C'est la bonne période pour faire un audit
d'optimisation. Vous avez assez de recul
sur l'année en cours, vous pouvez anticiper
votre résultat de fin d'année dans un budget
prévisionnel. C'est le moment de vous
faire conseiller pour prendre les décisions
stratégiques. (voir fiche conseil d'expert n°140).
Décembre
C'est la période des cadeaux d'affaires et
des dons. N'hésitez pas à être généreux,
pour autant que cela reste en cohérence
avec votre activité et dans des proportions
"raisonnables". Vous le savez, cette dépense
est déductible. (voir fiche conseil d'expert n°112).
Une méthode pour être efficace
À la fin de l'année, si vous avez su vous en
tenir à ces grandes lignes, vous serez en règle
avec vos déclarations. Mieux, vous aurez
profité des opportunités fiscales car il n'y a
rien de pire que le regret, celui des bonnes
affaires ratées ou simplement celui de n'avoir
rien fait. Alors, pourquoi ne pas utiliser les
outils fiscaux pour diminuer votre impôt ?
Un dernier conseil : conservez cet article ou
imprimez-le, il trouvera avantageusement
sa place près de votre ordinateur. Il suffira
de cocher mois par mois ce que vous avez
réalisé. Une méthode pas à pas qui a fait
ses preuves !
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