Après une année passée « le nez dans le guidon », les vacances d'été constituent une « parenthèse » très attendue. Avant de profiter d'un repos bien mérité, il est temps de faire le point sur la fiscalité pour mieux se projeter à la rentrée.

Une occasion de faire le point

Le moment tant attendu est enfin arrivé : la première année de votre vie professionnelle en libéral. N'avancez pas à tâtons ; dotez-vous d'instruments pour piloter votre entreprise !

4/Le tableau de bord

Chaque année au mois de mai, l'échéance fiscale s'inscrit à votre agenda. Bien que de nombreuses informations soient préremplies, vous ne devez rien omettre. C'est aussi l'instant clé pour les derniers ajustements fiscaux et les résolutions de l'année à venir. Mais savez-vous comment se calcule votre impôt sur le revenu ?

Comprendre le calcul pour bien déclarer

S'installer en libéral, c'est aussi établir ses propres déclarations fiscales et sociales... Or, ces dernières rebutent les nouveaux installés. Aujourd'hui, la comptabilité peut être incroyablement simple. Avec les bons outils, il est possible de maîtriser sa gestion et évaluer en temps réel sa réussite : un formidable moteur pour entreprendre.

3/Bien débuter sa comptabilité

C'est décidé : je m'installe ! Comment affronter ces fameuses formalités que craignent les nouveaux installés ? Ce n'est pas le moment de se tromper. Qui peut donc m'accompagner avant le grand saut dans l'aventure ?

2/ Les formalités

J'envisage de m'installer en libéral mais j'hésite encore. Comment être certain que ce mode d'exercice est fait pour moi ? Dois-je me lancer pour le savoir ? N'y a-t-il pas un moyen rationnel de trouver ma voie ?

1/ La prise de décision

Il y a bien des occasions d'offrir des cadeaux : mariage, naissance, décès, rencontre etc. Un cadeau marque l'attention que vous portez à votre client, fournisseur ou salarié. Cela fait plaisir et scelle les liens qui garantissent une relation agréable. C'est bon pour les affaires et à ce titre, l'administration nous accorde la possibilité de déduire ces frais de nos résultats. Voyons les libertés qui nous sont accordées par le fisc

La société d'exercice libéral à responsabilité limitée (Selarl) suscite bien des appétits auprès des Idel pour sa fiscalité réputée avantageuse. Si cet avantage s'est amoindri depuis la nouvelle jurisprudence de 2024, elle n'en demeure pas moins un formidable outil financier. Entre fantasme et réalité, faisons le point pour bien choisir

La Selarl : est-ce encore un bon choix ?

Le fisc n'a cessé d'améliorer ses outils et techniques pour détecter plus efficacement la fraude fiscale. Ses agents attendaient jusqu'à présent des indices pour bien cibler leurs contrôles. Désormais de nouveaux outils leur permettent de passer de la chasse à l'affût à la traque active des fraudeurs.

L'affût et la traque

Un train de vie au-dessus de la moyenne ou incohérent par rapport à vos revenus déclarés vous expose au regard du fisc.

Chacun sait qu'il vaut mieux prévenir que guérir. Un adage qui s'applique parfaitement au contrôle fiscal. Alors si vous ne souhaitez pas en faire la douloureuse expérience, voici quelques indices à connaître, susceptibles de le déclencher. À vous d'identifier ce qui vous concerne !

Ces indices susceptibles de déclencher un contrôle fiscal

L'installation est une étape décisive dans la vie des Idel. Si certains savent dès le début ce qui leur convient, d'autres ont besoin de mûrir leur projet, tester les options, apprendre à connaître leurs futurs collègues, collaborateurs ou associés. Pour cela, le remplacement fait figure de "mariage à l'essai", une période qui peut durer ou non, avant de franchir le pas vers l'installation. Faisons le point.

Le début d'une belle aventure

La location meublée a connu un engouement considérable ces dernières années. Elle permet en effet de générer des revenus locatifs tout en se constituant un patrimoine immobilier. Réputée pour sa fiscalité généreuse, les pouvoirs publics ont révisé depuis leur politique incitative en changeant les règles du jeu. Alors, la location meublée est-elle toujours aussi intéressante ?

Une fiscalité toujours avantageuse ?

Qui n'a jamais été confronté à une fraude ou une arnaque sur Internet ? Nous avons tous autour de nous des amis ou connaissances ayant subi ces désagréables expériences. Certains ne s'en vantent d'ailleurs pas, honteux d'avoir été abusés. Sont-elles une fatalité, quelles sont les conséquences ? Faisons-le point

Vous avez besoin d'une voiture pour travailler et pensiez pour cela à un achat mais votre concessionnaire vous propose une location avec option d'achat (LOA) ou une location longue durée (LLD). Que choisir ?

Le véhicule professionnel est un outil indispensable qui occasionne des dépenses conséquentes. Il est donc primordial d'opter pour le mode de déduction fiscale le plus avantageux pour soi mais aussi le plus simple. Entre frais réels et indemnités kilométriques (IK), comment choisir ?

La question qui a focalisé tous les débats ces dernières années - faut-il acheter une voiture thermique ou électrique ? -, est close. Cette dernière va s'imposer et il serait temps de s'y mettre. Toutefois, de nouvelles questions vont se poser.

Chaque année, est voté le projet de loi de finances (PLF) pour l'année suivante. Quelle est l'orientation générale de la mouture 2024 du PLF et quelles mesures peuvent vous concerner ? Faisons le point.

La retraite est parfois perçue comme l'aboutissement d'un parcours professionnel. De ce point de vue, une feuille de route vous donnera des repères pour fixer vos propres objectifs. Examinons-en les principales étapes.

Ma feuille de route retraite

S'il y a bien une chose qu'un entrepreneur ne peut pas se permettre, c'est de regretter ne pas avoir fait les bons choix lorsque cela était encore possible. L'entrepreneuriat est un chemin plein d'écueils mais aussi d'opportunités. Or, il faut savoir où vous en êtes pour prendre les bonnes décisions. Pour cela, il y a un outil très efficace : l'audit annuel d'optimisation.

Décider pour ne pas regretter !

Vous le savez, l'entreprenariat est une grande aventure. De l'installation à la cessation d'activité vous êtes amené à déclarer les grands événements à l'administration. Vous étiez parfois ballottés d'un service à l'autre. Désormais, vous disposerez d'un seul point d'entrée : le Guichet unique.

Paré pour l'aventure!

Pour les Idel, les vacances sont une juste récompense de leurs efforts durant l'année. Notre conseil : les préparer avec soin pour une complète déconnexion et, qui sait, concevoir de nouveaux projets pour la rentrée.

Vous êtes propriétaire d'un bien immobilier à usage d'habitation ? Vous avez jusqu'au 30 juin 2023 pour effectuer votre déclaration dans l'espace dédié des impôts.

Nouvelle déclaration

À partir de 2023, deux nouvelles taxes écologiques sur les véhicules de tourisme (TVT) rentrent en vigueur : la taxe sur les émissions de CO² et celle sur l'ancienneté du véhicule. Êtes-vous concernés ?

Chaque année, la déclaration d'impôt sur le revenu s'invite à votre agenda. C'est le moment d'effectuer les derniers arbitrages afin de réduire votre impôt mais aussi celui de prendre les bonnes résolutions pour l'année en cours. Voyons quelques rappels et comment passer de la 2035 à la 2042.

Y a-t-il une méthode précise pour établir la 2035 ? Existe-il des applications spécialisées ? Le recours à un expert-comptable est-il utile ou indispensable ?

En ce début d'année, vous savez qu'il faut vous préoccuper de votre comptabilité. Les mois passent vite et il serait dommage de ne pas profiter des opportunités fiscales qui se présentent à vous. Pour y parvenir, rien de mieux qu'une feuille de route pour vous sentir rassuré et en maîtrise de votre destin.

En suivant la feuille de route de vos obligations comptables, vous garderez le cap toute l'année !

Une mesure fiscale nouvellement promulguée permet aux entrepreneurs libéraux d'amortir leur fonds libéral pour le déduire de leur résultat fiscal. Cet avantage considérable fait sauter un frein à l'installation. Une belle occasion à ne pas manquer.

Qui n'a jamais rêvé de déléguer certaines tâches de la maison pour mieux profiter de son temps et de ses proches ? Avec plus de vingt-six activités prises en charge, le Cesu est venu au secours des services à la personne avec de récentes évolutions. Comment profiter de ces nouveautés de manière simple et avantageuse ?

SARL, SELARL, EURL, EIRL... et maintenant EI. Ce nouveau statut d'entrepreneur indépendant vous concerne-t-il ? Peut-il vous apporter des avantages ? Faisons le point.

Profitez des nouveaux avantages !

À quoi sert la Curps, la contribution versée à titre obligatoire par chaque professionnel conventionné aux URPS via l'Urssaf ?

Vous avez déjà entendu parler des communautés professionnelles territoriales de santé (CPTS). Peut-être participerez-vous à l'une d'entre elles sur votre territoire ? Faisons le point.

En tant que professionnel de santé, vous projetez de rejoindre une organisation collective ? De nombreuses solutions existent. Parmi celles-ci, quid de la société interprofessionnelle de soins ambulatoires (Sisa) ? Faut-il l'envisager ? Faisons le point.

Chaque année, la déclaration d'impôt sur le revenu s'invite à votre agenda. C'est le moment d'effectuer les derniers arbitrages afin de réduire votre impôt mais aussi celui de prendre les bonnes résolutions pour l'année en cours. Lançons-nous.

Face à un avantage fiscal conséquent, mieux vaut interroger préventivement l'administration. Mais que faire en cas de refus ? Exemple...

Une Idel qui ne s'en laisse pas conter !

Lorsqu'on se lance dans le libéral, et même après plusieurs années, on peut se sentir démuni face à certaines questions comptables ou fiscales. Bien sûr, il y a les collègues avec lesquels on peut échanger, les blogs, les réseaux sociaux, mais aucun n'est expert, aucun n'est responsable de sa réponse. Alors comment faire ?

L'écureuil et la fable "La cigale et la fourmi" sont des représentations courantes de l'épargne. L'écureuil est sympathique mais la fourmi, souvent taxée d'égoïsme, n'a pas toujours bonne presse. Et si l'épargne salariale réconciliait intérêt personnel et investissement pour la collectivité ?

Outil de management destiné à motiver collectivement les équipes, l'intéressement fait partie de la boîte à outils de défiscalisation de l'épargne salariale. Cette dernière intéressera les professionnels de santé à la condition expresse d'employer au moins un salarié.

Défiscaliser en manageant

Véritables "baguettes magiques pour défiscaliser", la participation, l'intéressement et l'épargne salariale sont des dispositifs à étudier au plus vite. À ce jour, peu d'Idel, de cabinets médicaux et paramédicaux ont su en profiter. Et pour cause, ils étaient jusqu'alors initialement réservés aux salariés. Il aura fallu attendre 2020 pour qu'une nouveauté change tout : l'ouverture de la participation au chef d'entreprise. Pourquoi ne vous en saisiriez-vous pas ?

Partager pour défiscaliser

La journée est parfois bien longue et il n'est pas toujours possible de rentrer chez soi pour déjeuner. Vous avez aussi des obligations professionnelles : missions, réceptions, congrès. Que pouvez-vous déduire et comment ?

La société est un formidable outil choisi par de nombreux professionnels libéraux afin de partager les mêmes moyens, travailler en équipe, être solidaires... Attention, il s'agit aussi d'une "personne morale", disposant de son patrimoine propre qu'il ne faut pas confondre avec celui du professionnel. Habitués à l'exercice libéral, certains l'oublient et vont au-devant de grandes déconvenues. Essayons de comprendre, restons vigilants.

Chaque année, la période située entre septembre et décembre est la fenêtre de tir pour bénéficier des dispositifs fiscaux adaptés à votre situation et à vos projets. Si vous la laissez passer, vous risquez de rater de belles opportunités durant cet exercice comptable. Voyons de plus près la marche à suivre.

Le chèque-vacances est une mesure sociale destinée à permettre le départ en vacances du plus grand nombre. Vous êtes travailleur indépendant, cette mesure peut-elle vous concerner ? Quelques explications...

Décidément, l'administration fiscale n'en finit pas de se réformer. Lorsque cela va dans le bon sens, on ne va pas s'en plaindre. L'examen de conformité fiscale - l'ECF de son petit nom -, s'inscrit en effet dans la droite ligne de la loi pour un État au service d'une société de confiance (loi Essoc) et de la fin annoncée des associations de gestion agréées (AGA). Êtes-vous concerné ?

Avec le retour du printemps et des beaux jours, vous avez certainement envie de profiter de cette période de l'année et vous avez bien raison. Vous avez beaucoup travaillé. L'année a été rude, et vous souhaitez vous accorder un peu de bon temps. Reste que le mois de mai est aussi celui du retour des obligations administratives. Prenons connaissance des différents rendez-vous qui vous attendent selon votre situation.

Vous vivez à proximité d'un quartier sensible ? Vous pouvez vous en désoler ou, au contraire, considérer qu'il s'agit d'une opportunité pour vous y installer et profiter d'incitations fiscales conséquentes. Avant de vous engager dans cette aventure, prenons le temps d'en examiner quelques particularités.

Par défi ou par envie, certains professionnels sont tentés par l'air pur, l'écologie, la nature... le retour à la campagne. Après des années d'exode rural, la pandémie a initié de profonds changements dans les esprits. Cela tombe bien, car les aides substantielles procurées par les zones de revitalisation rurale (ZRR) sont prolongées jusqu'en 2022. Voulez-vous en profiter ?

En cette période de pandémie, de multiples aides financières ont été mises en place pour soutenir l'économie et particulièrement les professionnels libéraux : fonds de solidarité versé par l'État ou les collectivités locales, aides des Urssaf, des caisses de retraite, de l'Assurance maladie, report ou réduction de charges, prêt garanti par l'État (PGE) etc. Ce ne sont pas les dispositifs qui manquent. Cette année, il vous faudra, le moment venu, déclarer vos résultats. Essayons de voir l'incidence de ces mesures sur votre comptabilité et vos déclarations

Cela pourrait commencer par une belle histoire. Deux infirmières libérales décident de s'associer en société civile professionnelle (SCP) et mènent une formidable carrière au service des autres. Le moment venu de se retirer, elles s'accordent avec deux jeunes infirmières partageant le même projet. Tellement enthousiastes de les avoir trouvées, nos deux infirmières minimisent le coût de leur patientèle. Un beau geste. Tout est pour le mieux jusqu'au jour où...

Le projet de loi de finances pour 2021 propose cette année une mesure attendue depuis longtemps : la fin de la majoration fiscale des 25%. Cette excellente nouvelle pour le contribuable est un cataclysme pour les organismes de gestion agréé (OGA). C'est la suppression de leur principale raison d'être dans l'esprit de leurs propres adhérents. Quant à vous, avez-vous des précautions à prendre ? Pour bien anticiper, prenons de la hauteur.

C'est devenu un marronnier comme on le dit dans la presse d'un sujet qui est traité chaque saison. Cycliquement, de nouveaux dispositifs fiscaux apparaissent dans l'immobilier, éclipsant ou non les précédents. Alors, comme les soldes saisonniers, sont-ils de véritables opportunités à saisir ou bien des artifices fiscaux dont il faut se méfier ? Décryptage.

Avez-vous entendu parler de cette tendance de fond, à savoir l'investissement immobilier en meublé en vue de générer des revenus locatifs ? Cette recherche de "rentabilité", avec pour objectif de générer une trésorerie excédentaire immédiate et de surcroît se constituer un patrimoine, est rendue possible grâce à une fiscalité amicale. Suivons le mode d'emploi !

Si, comme la plupart des Français, vous appréciez l'investissement dans la pierre, vous avez peut-être décidé de vous lancer dans l'aventure. Vous trouverez ici quelques clés comptables et fiscales pour une exploitation en location vide (ou « location nue classique »), premier choix en France, devant la location meublée.

Vous gagnez très correctement votre vie en travaillant beaucoup. Résultat : vous payez beaucoup d'impôts et vous vous posez la question de savoir que faire pour les diminuer ? Vous pensez défiscalisation et cela tombe bien votre banquier, votre promoteur ou vous-même avez des idées de solutions alléchantes. Allez-vous vous lancer ?

L'urgence sanitaire a imposé de nouvelles pratiques : confinement, distanciation sociale, décontamination. Vous êtes peut-être de ces précurseurs qui utilisent déjà les outils du nouveau monde, ceux du travail à distance, pour gagner un temps précieux et profiter du meilleur. Voyons pourquoi ces nouvelles pratiques vont durablement s'imposer, tant pour votre vie professionnelle que comptable !

Du matin au soir, les médias traitent de cette situation exceptionnelle que vit la France actuellement. Submergés d'informations, connaissez-vous pour autant les dispositions à prendre ? En cas d'interruption d'activité qu'allez-vous percevoir ? Comment va fonctionner votre comptabilité ?

En quelques années, la voiture électrique est devenue une alternative très sérieuse à la voiture thermique. L'autonomie a considérablement augmenté et les points de rechargement se sont bien développés, au point que la voiture électrique n'est plus réservée aux zones urbaines ou aux faibles kilométrages. Il est peut-être temps de vivre avec son époque et de faire un geste pour la planète en adoptant un véhicule zéro pollution 100 % électrique. Mais avant de se lancer, un petit bilan ou état des lieux est utile pour le professionnel avisé.

Le dernier congrès de la FNI a été l'occasion de revenir avec émotion sur le cas d'une IDEL ayant vécu une mésaventure douloureuse avec l'administration. D'un contrôle fiscal qui aurait dû être anodin, n'ayant rien à se reprocher, à la suite d'un malentendu fiscal, elle se voit prise dans la tourmente. Son cabinet comptable s'avoue impuissant à faire reconnaître sa bonne foi. Le redressement est énorme, la contribuable voit son destin basculer. Chacun a pu se reconnaître dans son histoire. Aucun entrepreneur qu'il soit libéral ou non ne peut se croire à l'abri d'une telle mésaventure. En ce début d'année c'est le bon moment de tirer tous les enseignements de cette expérience pour agir.

Vous anticipez de bons revenus cette année : bravo ! Mais vous craignez un impôt élevé, trop élevé. Pour finir l'année en beauté, pourquoi ne pas agir pour modérer cette imposition ? Faites-vite, il est encore temps !

En cette fin d'année, vous vous posez des questions sur les contrats Madelin. Sont-ils utiles ? Que vont-ils devenir avec l'arrivée du plan épargne retraite (PER) ? Pouvez-vous encore optimiser votre fiscalité et comment ? Faisons le point.

Dans la majorité des cas le contribuable choisit l'avantage fiscal des 25% en acceptant contraint et forcé des obligations dont il se passerait bien. Pourquoi ne pas les transformer en avantage pour l'entrepreneur. C'est ce que nous allons faire ensemble!

Avec une société civile immobilière (SCI), vous pouvez vous constituer un patrimoine immobilier professionnel distinct de votre activité avec une fiscalité attractive. Vous pouvez aussi vous constituer un complément de retraite et préparer la transmission de votre patrimoine. Décryptage de cet outil qui ne manque pas d'attrait mais qui nécessite néanmoins les conseils éclairés d'experts.

Nous l'avons vu dans l'article précédent sur le relevé d'honoraires ou relevé Snir, le passage d'un système basé sur la transmission de la feuille de soin à la généralisation du tiers payant a pu susciter des «discordances» plus ou moins importantes entre les sommes affichées sur votre Snir et les déclarations inscrites sur votre 2035. De telles «discordances» sont de nature à générer un grave «malentendu».

Le malentendu fiscal

Vous avez reçu en mars votre relevé d'honoraires ou relevé Snir, suivi du RIAP. Vous savez, cette feuille où s'alignent tous les chiffres de votre activité de l'année passée avec les codes des différents actes et les régimes d'assurance maladie. Pas vraiment le genre de lecture à réserver pour ses soirées, surtout si vous êtes un Idel et rentrez d'une journée bien remplie… Pourtant, avant de ranger négligemment cette feuille, vous devriez y réfléchir par deux fois, car si vous n'êtes pas vigilant, l'administration, elle, garde un oeil sur ces indicateurs précieux.

Gardez-le à l'oeil

Vous venez de finir vos déclarations, c'est le moment de prendre de bonnes résolutions pour bien classer vos papiers. Il s'agit aussi de vous poser quelques questions : pourquoi garder des documents, combien de temps, sous quelle forme ? Mise au point sur ce sujet incontournable. Voyons aussi comment profiter de la révolution numérique.


Numérisez et partez l'esprit tranquille pour une belle balade en forêt

À l'heure où le Grand débat arrive à son terme sur le territoire national, faisons un premier bilan de celui que nous avons lancé auprès des Idel. Pour rappel, FNI Compta a décidé de profiter de cette formidable ouverture pour proposer un Grand débat autour de la fiscalité et de la comptabilité des Idel. Les contributions sont multiples et reflètent souvent des situations particulières. Mais il est un trait commun à celles que nous avons reçues : le sentiment partagé d'une "impuissance" face à une injustice.

Les cotisations aux organismes de protection sociale constituent, pour une infirmière indépendante, le principal poste de dépense. Cette année encore les règles de calcul ont été modifiées ; il nous faut donc faire le point.

Anticiper pour mieux se protéger

En France, l'heure est aux échanges entre citoyens (usagers ou contribuables) et pouvoirs publics. FNI Compta a décidé de profiter de cette formidable ouverture pour inciter les IDEL à débattre autour de la fiscalité, des charges sociales et de la comptabilité des IDEL.

Avec ce nouveau dispositif vous allez enfin pouvoir maîtriser votre fiscalité. Pour en profiter pleinement voici les réponses à vos questions d'un simple clic.

S'il est traditionnel de s'échanger des cadeaux à ce moment de l'année, il y a de nombreuses autres occasions de le faire : mariage, naissance, décès, visite d'un client etc. Un cadeau marque l'attention que vous portez à votre patient, client ou salarié. Cela fait plaisir et scelle les liens qui garantissent une relation agréable. Voyons, cette année encore, les libertés qui nous sont accordées par le fisc.

Qui n'a pas été promené de guichet en guichet pour remplir une formalité administrative bien compliquée ? Qui ne s'est jamais senti le jouet d'une administration kafkaïenne, prête à infliger des sanctions alors qu'il déclarait de bonne foi ?

Une loi vient nous assurer que l'État sera désormais bienveillant et à nos côtés. Félicitons-nous de cette bonne résolution et voyons plus en détail de quoi il s'agit et comment nous tous, administrés (entrepreneurs et particuliers) ou agents de l'administration, allons pouvoir en tirer bénéfice.